Z roku na rok rosną obowiązki nałożone na firmy, instytucje finansowe oraz specjalistów zajmujących się zapewnieniem zgodności z regulacjami – zarówno w Polsce, jak i całej Europie. W szczególności, instytucje obowiązane, takie jak banki, firmy ubezpieczeniowe czy biura rachunkowe, muszą dostosować swoje procedury do wymogów prawnych, aby zapobiegać przestępstwom związanym z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Dokumentacja poświadczająca ukończenie odpowiednich kursów z zakresu AML jest teraz niezbędna dla wielu grup zawodowych. Jeśli należysz do instytucji obowiązanych, koniecznie musisz dowiedzieć się, na czym polega przeciwdziałanie praniu pieniędzy i jak wdrażać skuteczne procedury zgodne z regulacjami prawa.
Pranie brudnych pieniędzy – co to znaczy?
Z pewnością mogłeś spotkać się wielokrotnie z terminem „pranie brudnych pieniędzy”. Co to jest i na czym dokładnie polega? Otóż to proces, w którym nielegalnie uzyskane środki finansowe są przekształcane w legalne, aby ukryć ich prawdziwe pochodzenie. Składa się on z trzech etapów:
- Umiejscowienie (Placement) – to pierwszy krok, w którym nielegalne środki trafiają do systemu finansowego, np. poprzez depozyty w bankach lub zakup aktywów.
- Ukrywanie (Layering) – polega na złożonych transakcjach, które mają na celu zatarcie śladów pochodzenia pieniędzy, takich jak przelewy między różnymi kontami, zakup kryptowalut czy fikcyjne inwestycje.
- Integracja (Integration) – w tym etapie środki są „oczyszczone” i zintegrowane z legalną gospodarką, np. poprzez inwestowanie w nieruchomości, zakupy lub tworzenie fikcyjnych faktur.
Jeśli chodzi o pranie brudnych pieniędzy, definicja wskazuje za takie działania np. inwestowanie środków pochodzących z nielegalnych źródeł w luksusowe dobra, tworzenie fikcyjnych faktur w celu „wyprania” pieniędzy, a także zakładanie firm-słupów, które formalnie prowadzą działalność, ale w rzeczywistości tylko służą do ukrycia przepływów finansowych.
Pranie pieniędzy – na czym polega AML?
AML (Anti-Money Laundering) to termin oznaczający zbiór przepisów oraz działań mających na celu przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Głównym celem AML jest zapobieganie wykorzystywaniu legalnego obrotu gospodarczego do ukrywania nielegalnych środków finansowych. Systemy AML wymagają od instytucji finansowych, firm i innych podmiotów, które mają do czynienia z obrotem pieniędzmi, stosowania procedur umożliwiających wykrywanie podejrzanych transakcji i zgłaszanie ich odpowiednim służbom. Dzięki tym regulacjom możliwe jest monitorowanie przepływów finansowych oraz eliminowanie ryzyka wykorzystania legalnych instytucji do przestępczych celów, jak np. pranie pieniędzy czy finansowanie terroryzmu.
Pranie brudnych pieniędzy – co to znaczy dla polskiego systemu prawnego? Ustawa AML
W Polsce najważniejszym aktem prawnym regulującym w tym obszarze jest Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która:
- określa zasady i tryb przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
- ustala warunki wykonywania działalności gospodarczej przez niektóre instytucje obowiązane.
Akt prawny wskazuje, że instytucjami obowiązanymi są m.in.:
- biura rachunkowe;
- instytucje finansowe;
- kantory;
- notariusze i adwokaci;
- pośrednicy w obrocie nieruchomościami;
- firmy prowadzące działalność w zakresie gier hazardowych;
- podmioty zajmujące się obrotem dziełami sztuki;
- firmy świadczące usługi korporacyjne i powiernicze.
Szczegółowe informacje na temat tego, kogo dotyczy ustawa AML, znajdziesz na naszym blo
Pranie pieniędzy – na czym polega przeciwdziałanie tego typu procederom?
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy w praktyce opiera się na kilku kluczowych etapach, które mają na celu zapobieganie wykorzystaniu systemu finansowego do nielegalnych działań. Pierwszym krokiem jest identyfikacja klienta i beneficjenta rzeczywistego (proces KYC – Know Your Customer), który ma na celu ustalenie tożsamości osób biorących udział w transakcji.
Następnie przeprowadza się weryfikację źródła pochodzenia środków, aby upewnić się, że fundusze nie pochodzą z działalności przestępczej. Kolejnym krokiem jest monitorowanie i analiza transakcji podejrzanych, gdzie instytucje zobowiązane są do szczególnej uwagi na transakcje, które odbiegają od normy i mogą sugerować pranie pieniędzy.
Ważnym elementem systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy jest także tworzenie i wdrażanie wewnętrznych procedur AML, które regulują wszystkie aspekty działań związanych z praniem pieniędzy w organizacji. W przypadku wykrycia nieprawidłowości, instytucje muszą zgłaszać podejrzane transakcje do GIIF (Generalnego Inspektora Informacji Finansowej), co pozwala na dalsze dochodzenie i zapobieganie szkodliwym działaniom.
Szkolenie AML – kto musi je ukończyć?
Pranie brudnych pieniędzy to jedno z poważniejszych przestępstw gospodarczych, które ma ogromny wpływ na stabilność finansową zarówno na poziomie krajowym, jak i globalnym. Z tego powodu przeciwdziałanie temu procederowi stało się kluczowym elementem w działaniach rządu, instytucji finansowych oraz firm.
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu nakłada obowiązek wdrażania procedur AML w podmiotach obowiązanych, a także przeprowadzania szkoleń z tego zakresu. Jest ono niezbędne dla osób pracujących w instytucjach obowiązanych, które zobligowane są do przestrzegania przepisów prawa w tym zakresie. Wiedza na temat procedur AML jest kluczowa, aby zapewnić zgodność z regulacjami i skutecznie zapobiegać ryzyku związanym z praniem pieniędzy.
W szczególności szkolenie powinny przejść:
- osoby odpowiedzialne za wdrożenie procedur wewnętrznych, które mają na celu zapewnienie zgodności z przepisami AML;
- specjaliści ds. zgodności (compliance), prawnicy, księgowi oraz pośrednicy, którzy zajmują się analizowaniem transakcji, oceną ryzyka oraz doradztwem w zakresie regulacji prawnych;
- pracownicy mający kontakt z klientem i realizujący transakcje, ponieważ to oni są odpowiedzialni za identyfikację klientów oraz monitorowanie i zgłaszanie podejrzanych działań.
Szkolenie to pozwala nie tylko na zapewnienie zgodności z prawem, ale również na budowanie kultury przeciwdziałania przestępstwom finansowym w organizacjach.
Zdobądź certyfikat AML i CFT – kluczowe kompetencje w przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
Zadbaj o zgodność z przepisami i zyskaj niezbędną wiedzę z naszym Kursem Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML) oraz finansowaniu terroryzmu (CFT) z certyfikatem. Pozwala on spełnić ustawowy obowiązek kształcenia w zakresie AML/CFT, który może być wymagany przy zatrudnieniu lub jako element cyklicznego doskonalenia zawodowego.
Po ukończeniu kursu uczestnicy otrzymują dokumentację zgodną z MEiN, potwierdzającą zdobycie wiedzy na temat przeciwdziałania przestępstwom finansowym, takich jak zgłaszanie podejrzanych transakcji czy informowanie odpowiednich instytucji. Uzyskaj niezbędne kompetencje w kluczowym obszarze przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, które pozwolą Ci skutecznie chronić siebie, swoich współpracowników i firmę przed ryzykiem prawnym oraz finansowym. Zapisz się na nasz kurs i zapewnij sobie certyfikowaną wiedzę z zakresu AML i CFT, by działać zgodnie z przepisami i minimalizować ryzyko.
